91九色

　　（在91九色第十九届人民代表大会常务委员会第四十二次会议上）

　　91九色财政局

　　（2026年8月28日）

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县政府委托，向本次常委会报告2025年财政决算（草案），请予审议。

　　一、2025年财政决算情况

　　（一）一般公共预算收入

　　1.地方一般公共预算收入179098万元，完成调整预算数165140万元的108.45%，比上年增收18910万元，增长11.80%。

　　（1）税收收入76982万元，完成调整预算数73925万元的104.14%，比上年增收1634万元，增长2.17%；

　　（2）非税收入102116万元，完成调整预算数91215万元的111.95%，比上年增收17276万元，增长16.92%。

　　2.上级补助收入181487万元，其中：返还性收入10690万元；一般转移支付收入144307万元；专项转移支付收入26490万元。

　　3.上年结转83852万元。

　　4.债务转贷收入105956万元（其中再融资债券86688万元，新增地方政府一般债券19268万元）。

　　5.调入预算稳定调节基金756万元。

　　6.调入资金90288万元（从政府性基金收入调入60423万元，国有资本经营收益调入29865万元）。

　　（二）一般公共预算支出

　　1.地方一般公共预算支出485273万元，完成全年调整预算数523230万元（随新增一般债券资金与非财力性上级专款增加动态调整）的92.74%，增支42568万元，增长9.62%。其中：

　　（1）一般公共服务支出40482万元，增长22.86％，主要是本年度因上级政策性调资，人员支出增加；

　　（2）国防支出590万元，下降22.47％；

　　（3）公共安全支出22160万元，增长36.76％，主要是用于执法办案基础设施升级改造的一般债券资金支出增加；

　　（4）教育支出132014万元，增长1.81%，主要是人员支出增加；

　　（5）科学技术支出3269万元，增长41.21％，主要是本年度对高新技术企业奖补资金增加；

　　（6）文化旅游体育与传媒支出6018万元，增长24.70％，主要是本年度文旅经费、国家文物保护、应急广播体系建设等支出增加；

　　（7）社会保障和就业支出79051万元，增长31.28％，主要是加大对社保基金的财政补助；

　　（8）卫生健康支出41496万元，增长6.50%，主要是对符合条件的计划生育家庭扶助资金增长；

　　（9）节能环保支出7599万元，增长25.96％，主要是防治大气污染、水污染等上级专项资金增加；

　　（10）城乡社区支出18983万元，下降10.03%，主要是本年度上级下达的排水管网空白区建设等超长期特别国债资金按上级分类在政府性基金科目列支，本科目支出相应减少；

　　（11）农林水支出78153万元，增长3.28%，主要是增发国债水利领域项目支出增加；

　　（12）交通运输支出7750万元，增长58.16%，主要是农村公路建设与养护、对公交车辆财政补贴等支出增加；

　　（13）资源勘探信息等支出3966万元，下降47.75%，主要是轻工智造标准化厂房建设项目已完工，本年度支出相应减少；

　　（14）商业服务业等支出1130万元，下降75.07%，主要是向县属国企注入资本金较上年度减少；

　　（15）金融支出714万元，增长614.00％，主要是上级融资担保及融资租赁发展补助资金增加；

　　（16）援助其他地区支出880万元，下降1.57%，根据上级要求，原在本科目列支的援宁支出转为列支到线下的援助其他地区支出科目；

　　（17）自然资源海洋气象等支出10104万元，增长3.48%，主要是土地整治、矿山生态修复等项目支出增加；

　　（18）住房保障支出1426万元，下降50.40％，主要是农村危房改造等上级补助资金有所减少；

　　（19）粮油物资储备支出1174万元，下降13.80％，主要是本年度受市场行情影响，储备粮轮换差价减少，财政补贴相应减少；

　　（20）灾害防治及应急管理支出9316万元，增长44.32％，主要是本年度灾后恢复重建和提升防灾减灾能力增发国债资金支出增加；

　　（21）债务付息及发行费用15594万元，增长1.57％；

　　（22）其他支出3404万元，增长1890.64%，主要是军民融合发展等上级补助支出增加。

　　2.上解上级支出7018万元，增长0.26%。

　　3.债务还本支出97107万元（其中：地方政府一般债券还本支出97044万元，地方政府向国际组织借款还本支出63万元），增长57.11%，与上年度相比，还本支出增加55453万元，其中使用地方政府再融资一般债券资金还本86688万元，使用本级自有财力还本10419万元。

　　4.安排预算稳定调节基金13958万元（其中：一般公共预算收入增收部分安排13958万元）。年末预算稳定调节基金余额13958万元。

　　5.援助其他地区支出124万元（根据上级要求，援宁支出在此科目列支）。

　　（三）县级财政收支决算平衡情况

　　地方一般公共预算收入179098万元，上级补助收入181487万元，上年结转结余83852万元，债务转贷收入105956万元，动用预算稳定调节基金756万元，调入资金90288万元，总收入641437万元；地方一般公共预算支出485273万元，上解上级支出7018万元，债务还本支出97107万元，安排预算稳定调节基金13958万元，援助其他地区支出124万元，总支出603480万元；收支相抵，年终结转37957万元，实现收支平衡。

　　（四）政府性基金收支决算

　　政府性基金预算本级收入110112万元，完成调整预算数122300万元的90.03%，比上年增收30455万元，增长38.23%；上级政府性基金专项补助19637万元；上年基金结转结余40122万元；新增地方政府专项债券收入299107万元；政府性基金收入总计468978万元。

　　政府性基金支出307900万元，完成调整预算数412407万元的74.66%，比上年增支150495万元，增长95.61%，其中：

　　1.文化旅游体育与传媒支出106万元，增支104万元，增长5200.00%，主要是本年度争取的上级资金增加。其中：国家电影事业发展专项资金安排的支出6万元，增支4万元，增长200%；旅游发展基金支出100万元，增支100万元。

　　2.国有土地使用权出让收入安排的支出61867万元，增支18077万元，增长41.28%，主要是对农村基础设施建设投入及专项债务付息支出增长。其中：安排用于城乡社区建设的国有土地使用权出让收入安排的支出48849万元，增支13018万元，增长36.33%；债务付息支出12764万元，增支1323万元，增长20.19%；债务发行费用254万元，增支164万元，增长182.22%，主要是本年度争取的专项债券资金增加发行费相应增加。

　　3.城市基础设施配套费安排的支出153万元，减支655万元，下降81.06%，主要是本年度城区环境卫生费用主要安排在一般公共预算科目列支，本科目支出相应减少。

　　4.污水处理费安排的支出652万元，减支23万元，下降3.41%。

　　5.农林水支出1866万元，增支1532万元，增长458.68%，主要是本年度争取的上级资金增加。其中：国家重大水利工程建设基金安排的支出60万元，减支40万元，下降40%；大中型水库移民后期扶持基金支出1731万元，增支1522万元，增长728.23%；小型水库移民扶助基金安排的支出75万元，增支50万元，增支200%。

　　6.超长期特别国债安排的支出9267万元，增支9267万元，主要是本年度争取的超长期国债资金增长。其中：超长期特别国债安排的支出（城乡社区公共设施）4176万元，增支4176万元；超长期特别国债安排的支出（制造业）970万元，增支970万元；超长期特别国债（其他住房保障）支出135万元，增支135万元；超长期特别国债安排的其他支出3986万元，增支3986万元。

　　7.彩票公益金安排的支出1837万元，增支382万元，增长22.87%，主要是本年度争取的上级资金增加。其中：用于社会福利的彩票公益金支出635万元，增支121万元，增长23.54%；用于体育事业的彩票公益金支出384万元，增支54万元，增长16.36%；用于残疾人事业的彩票公益金支出246万元，增支35万元，增长16.59%；用于其他社会公益事业的彩票公益金支出572万元，减支28万元，下降4.67%。

　　8.专项债券收入安排的支出232152万元，增支122576万元，增长111.86%，主要是本年度争取的专项债券资金增加。

　　政府性基金预算上解上级支出239万元；调出资金60423万元，比调整预算数93561万元减少33138万元；债务还本支出58085万元；政府性基金支出总计426647万元。政府性基金收支相抵，结转结余42331万元，实现收支平衡。

　　（五）国有资本经营预算收支决算

　　国有资本经营预算收入29865万元，完成调整预算数30634万元的97.49%；国有资本经营预算上级补助7万元，国有资本经营预算收入总计29872万元。

　　国有资本经营预算支出7万元，调出资金29865万元，国有资本经营预算支出总计29872万元，实现收支平衡。

　　（六）社会保险基金预算收支决算

　　社会保险基金预算收入74365万元，完成预算69473万元的107.04%，比上年增收11775万元，增长18.81%，其中：城乡居民社会养老保险基金收入29863万元；机关事业单位养老保险基金收入44502万元。

　　社会保险基金预算支出66188万元，完成预算63295万元的104.57%，比上年增支6456万元，增长10.81%，其中：城乡居民社会养老保险基金支出24886万元；机关事业单位养老保险基金支出41302万元。社会保险基金预算收支相抵后，结转下年使用8177万元，年末滚存结余92625万元。

　　二、2025年财政决算和财政运行中的有关事项说明

　　（一）一般公共预算总收入。2025年全县财政上划中央收入64321万元，完成调整预算数65214万元的98.63%，比上年增收3444万元，增长5.66%。其中上划消费税125万元、增值税30097万元、个人所得税14001万元、企业所得税18595万元、车辆购置税1503万元。上划中央收入64321万元加地方一般公共预算收入179098万元（等于税收收入141303万元加非税收入102116万元），全县一般公共预算总收入243419万元，完成调整预算数230354万元的105.67%，比上年增收22354万元，增长10.11%。

　　（二）重点项目资金使用绩效情况。财政重点绩效评价方面，选取2025年度6个社会影响较广、与民生保障和经济社会发展密切相关的重点项目开展财政重点绩效评价，涉及专项资金约9432.17万元，等级优秀的4个，等级良好的2个；选取4个重点项目开展事中评价，涉及专项资金约28.26亿元，等级优秀的1个，等级良好的3个；对县工信商务局、县计生协会等2个预算单位开展2025年部门整体支出绩效评价，等级均为良好；探索开展国有事业单位资产管理绩效评价项目1个，等级为良好。

　　（三）超收（减少）财力情况。2025年实际可用财力比调整预算数减少17237万元，其中：一般公共预算收入增收13958万元；上级财力性补助增加930万元；调入资金减少33907万元；上解上级支出减支1782万元。

　　（四）政府债务情况。2025年省财政厅核定我县债务限额1188967万元，其中：一般债务限额516608万元，专项债务限额672359万元。至2025年底，我县地方政府债务余额为1153380.86万元，其中一般债务余额481475.86万元、专项债务余额671905万元，控制在限额之内。

　　（五）“三保”支出保障情况。2025年，我县“三保”实际支出215001万元，总体支出进度99.65%，其中：保工资130481万元，支出进度达100%；保运转3719万元，支出进度达93.49%；保基本民生80800万元，支出进度达95.13%。我县“三保”支出保障达到财政部考核要求。

　　三、2025年预算执行效果及人大预算决议落实情况

　　2025年是全面深化落实党的二十大精神的重要一年，也是实现“十四五”规划目标的收官之年，我县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，坚持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，持续释放积极财政政策效能，全面履行财政职能，坚决兜牢“三保”底线。全体干部职工以履职尽责的担当精神砥砺奋进，有力推动全年财力目标圆满完成，为县域经济持续回升向好注入了坚实财政支撑。

　　（一）聚力开源挖潜，做实做强财政蛋糕。一是科学谋筹抓收入。做好财政资源统筹，打好收入组织主动仗，我县全年一般公共预算总收入24.34亿元，地方一般公共预算收入17.91亿元，增幅均排名全市第二位，全县财政工作圆满收官。出台《乡镇工商税收工作方案》，与乡镇政府加强协调，压实属地责任，确保应收尽收、颗粒归仓，乡镇工商税收完成3.45亿元。高效推进土地出让工作，土地出让完成10.74亿元，同比增长42.44%。二是积极对接强争取。建立定期通报制度，将分数纳入年度目标绩效考核，充分调动各部门向上争取的积极性和主动性，压实责任，抓好落实，稳抓传统资金盘子，紧盯增发国债、生态保护与开发、和美乡村等政策新导向，极力争取各级各部门对我县政策倾斜，全年争取上级补助资金20.11亿元（其中：一般公共预算上级补助18.15亿元，政府性基金上级补助1.96亿元）；争取政府债券30.94亿元，再融资比例高达89.86%。争取到增加债务限额债券置换存量隐性债务4.86亿元、补充财力2.15亿元。三是高效盘活促增收。深度谋划旅游集散中心、生物医药产业园等9宗、11.73万㎡盘活资产项目，形成盘活增量资金5亿元以上。230处、24.2万㎡的闲置房产已盘活22.9万㎡，剩余1.3万㎡已进行分类处置动态管理。经系统梳理，全县批而未供土地668宗4179.03亩，分类制定盘活策略，通过精准招商、完善手续等方式逐宗销号，全力提高土地利用效率。推进91九色耕地流出恢复（一期）项目、91九色水利综合运营提升项目、千万工程、达埔镇全域土地综合整治、桃城镇和湖洋镇全域土地综合整治项目共实现融资18.47亿元。

　　（二）优化支出结构，集中财力保重点。一是持续加大民生领域投入。全年民生支出达38.82亿元，占一般公共预算支出的80%，为人民生活品质的持续提升提供了有力支撑。严格落实“两个只增不减”要求，教育支出13.2亿元，同比增长1.77%，其中安排1.48亿元用于第一中学文明分校校区、仰贤实小校区、湖洋中心小学宿舍食堂、第六中学教学楼等建设，有效促进了教育资源的均衡配置。全年农林水支出7.82亿元，同比增长3.3%，资金重点用于中小型灌区改造、小型水库工程等增发国债项目，保障千亩良田项目落地建设，培育壮大农业社会化服务组织，有力推进了乡村振兴、农业产业等经济领域的发展。二是优先保障社会保障与医疗卫生支出。今年共下达城乡居民基本医疗保险县级配套资金5640万元，城乡医疗救助资金1812万元，为我县城乡居民基本医疗保险事业做好保障。教育支出投入占一般公共预算支出27.21%；医疗支出投入占一般公共预算支出8.55%，支持县医院分院附属配套工程改造，有效增强医疗基础设施建设力量。落实生育支持配套政策，面向符合条件的婴幼儿发放育儿补助，累计拨付补助资金3430.23万元，惠及10769个婴幼儿家庭。三是统筹推进乡村振兴与农村治理。“五好两宜”和美乡村项目累计投资5.16亿元，完成总计划投资额的98.85%，正在积极创建全国优秀典型范例。争取彩票公益金700万元，用于呈祥乡亮化工程、横口乡公共活动空间提升工程、吾峰镇环境整治提升工程等项目。结合“群腐”整治工作，提振乡村振兴治理，印发《91九色支农项目资金管理暂行规定》，着重加强财政支农项目资金管理和监督。联合组织部、农业农村局等部门，建立村主干工资未及时发放工作专班，创新推行“资金直达个人账户”模式，村“两委”班子成员及村务监督委员会主任工资均通过国库统发方式直达个人，切实保障村干部权益。

　　（三）助企纾困解难，持续优化营商环境。一是落实惠企政策，助力企业发展。累计兑现惠企资金6412.92万元，其中本级3853.34万元，上级2559.58万元，有效缓解企业资金周转难题，提振企业发展信心。会同县工信商务局、发改局做好2024年消费品以旧换新资金清算工作，2024年我县汽车置换类、家电类、家装类等五类消费品以旧换新活动共补贴1321.33万元，县级承担5%的配套资金计66.07万元。二是创新财政金融联动机制，优化融资服务。全县本外币各项存款余额374.93亿元，同比增长7.83%；各项贷款余额270.53亿元，同比增长2.56%。加大金融产品创新与开发力度，提供涵盖“香醋瓷三大产业”创业、成长的系列金融产品，着力解决企业融资难题，累计协助解决245家企业6.24亿元融资问题。鼓励银行机构通过开展行业协会批量授信等方式，提升对地方特色产业融资服务质效，组织银行机构与有关产业协会签署批量授信协议累计80亿元。三是积极破解企业融资难题，支持市场主体成长。积极开展小微企业融资协调机制有关工作，发动各行业主管部门、乡镇开展“千企万户大走访”活动，推广“闽易融”贷款码，通过开展千企万户大走访，已授信14732笔，授信额度107.04亿元；通过运用应急周转金服务辖内13家企业转贷1.25亿元。推动桃源融资担保公司批量担保业务，至12月末，桃源担保公司在保余额为10.32亿元，放大倍数约为5.01倍，其中在省再担保公司备案业务为7.3亿元，备案率70.07%，全面完成省再担保公司备案率70%和资本放大倍数5倍的目标。大力推动辖区企业通过资本市场进行融资，我县现有市级上市后备企业5家，其中博纯材料股份有限公司计划于2026年递交申报材料。

　　（四）强化全程监管，全面提升资金绩效。一是推动采购与评审流程优化，提升资金效益。累计完成公开招标、竞争性磋商、竞争性谈判、单一来源、框架协议项目58宗，预算金额11293.48万元，中标金额9804.18万元，节约金额1489.3万元，节约率13.18%。创新“零专家”主会场模式，破解传统评审流程中，项目评审启动时间从3小时压缩至80分钟内，整体评审周期缩短超50%，每场成本降低约1000元，提升县域政府采购效能。完成预算、结算项目207个，送审金额20.72亿元，审定金额19.50亿元，核减1.23亿元，节约率5.92%，提高了财政资金的使用效益。围绕县委、县政府重点工作，结合财政管理需要，敲定财政重点绩效评价项目14个；全面实施项目支出绩效评价，评价覆盖率达100%，建立评价结果与预算安排挂钩机制。二是强化财政监督检查与内控建设。组织开展“1+X”专项督查，共检查30家单位，检查发现111个问题，查处违规金额4916元，财经秩序进一步规范。完善乡镇财政内控建设，采用“乡镇自评+县级审核”双轨机制，目前全县22个乡镇均已修订完善内控制度，每年抽查8个单位检查内控制度，构建起全流程、闭环式的内控管理体系，为乡镇财政资金安全运行保驾护航。针对永源城市建设有限公司、县中医院、县职业中专学校开展会计质量检查，共发现10个问题，已督促相关单位做好整改工作，有效维护财经纪律。三是扎实完成巡视整改与群腐治理。聚焦财政惠农惠民补贴、乡村振兴项目资金开展专项整治，联合农业、水利等部门围绕重点项目开展穿透式自查，靶向解决群众急难愁盼问题。同时健全长效管理制度，强化典型问题通报曝光，严肃追责问责，常态化公示整治成果，全力清缴追回违规资金、足额返还群众款项。

　　（五）严守债务红线，分类施策防范化解。一是加强政府债务全过程管理。我县全口径债务率总体呈现下降趋势，每年安排预算资金偿还本金，确保高于到期债券本金的10%以上，逐步压降“借新还旧”比例，着力保障债务风险等级为“黄色”。二是防范化解地方金融风险。我县不良贷款余额降至2.4亿元，比年初减少0.97亿元，不良贷款率降至0.85%，比年初下降0.37个百分点。地方金融领域形势总体平稳，健全全县打非工作协调机制，严密开展行业领域和属地风险监测摸排，多种形式组织宣传活动，牢牢守住不发生系统性风险底线。今年来累计组织防范化解金融风险宣传活动6场次，通过发放宣传资料、讲解金融知识等方式，用通俗易懂的语言揭露金融套路骗局，普及金融常识。修订《91九色产业引导基金管理暂行规定》，优化调整县产业引导基金决策管理机制，赋予县属国资更多的投资自主权。综合运用清收、核销、资产转让等多种方式有效推动辖内信贷风险处置化解。三是健全国有企业债务风险监测机制。每个季度收集国有企业的债务风险情况，形成《91九色财政局关于县属国有企业债务风险监测情况的报告》，对债务风险突出的企业纳入重点管控范围，督促企业“一企一策”制定债务风险处置工作方案。

　　2026年，面对严峻复杂的经济形势和交织叠加的风险考验，全县上下承压前行、聚力攻坚，统筹抓好稳增长、化风险、惠民生各项任务，财税大盘总体稳健。但财政运行与管理中仍面临不少结构性矛盾，亟待破局解题。主要表现为：一是财源支撑韧性不强。 宏观经济复苏基础尚不稳固，县域经济内生动力稍显不足。传统支柱税源增长放缓，新兴产业尚未形成有效支撑，产业转型升级迫在眉睫，构建多点支撑、均衡发展的财源格局还需下硬功夫。二是收支“紧平衡”常态延续。基层“三保”等刚性支出持续攀升，政府债务迎来偿债高峰。在足额保障“三保”及债务兑付后，用于产业升级、项目建设的财力空间受到严重挤压，收支矛盾愈发突出，调度难度不断加大。三是土地依赖症结犹存。房地产市场深度调整，土地出让减收明显，政府性基金预算大幅缩水，对一般公共预算的“输血”能力减弱。这不仅掣肘了财政统筹力度，更放大了收支平衡压力，加快摆脱“土地依赖”、重塑稳定财源体系的任务十分紧迫。对此，我们将保持清醒头脑，坚持问题导向，坚持综合施策，力争在破解难题中实现财政高质量发展。

　　以上报告，请予审议。